주식 양도소득세 계산기
소개
주식 양도소득세 계산기로 예상되는 주식 양도소득세를 계산해 보세요.
국내 및 해외주식 거래로 양도차익이 발생하는 경우 주식 양도소득세를 납부해야 합니다.
주식 종류에 따른 세율과 양도소득기본공제, 납부세액을 쉽게 계산하실 수 있습니다.
📌 주식 양도소득세 과세대상 안내
- 주권상장법인의 주식 등: 코스피, 코스닥, 코넥스 상장 대주주는 1주만 양도해도 과세 대상. 소액주주는 증권시장 외 양도 시 과세
- 비상장법인의 주식 등: 중소·중견기업 주식이 K-OTC에서 거래된 경우 비과세. 단, 특정주식·부동산과다보유법인 주식은 기타자산으로 과세 대상
- 국외주식: 5년 이상 국내에 주소·거소가 있는 거주자의 국외주식 양도 시 과세 대상
- 국외전출 시 특례: 출국 전 10년 중 5년 이상 국내 거주 + 대주주 요건 충족 시, 출국일 기준 양도 간주
📊 주식 양도소득세 세율 요약
- 국내 주식:
- 중소기업 주식 대주주: 20% (3억 초과 25%, 누진공제 1,500만 원)
- 중소기업 외 주식 1년 미만 보유: 30%
- 중소기업 외 대주주: 20~25%
- 그 외: 상장 10%, 비상장 20%
- 해외 주식:
- 중소기업: 10%
- 그 외 외국법인: 20%
- * 중소기업 내국법인이 해외에 상장한 주식 외에, 외국법인이 발행한 주식은 중소기업에 해당하지 않음
📌 주식 등 양도 관련 대주주 요건
- 대주주 기준 시점: 주식 양도일이 속한 사업연도의 직전 사업연도 종료일 현재 기준
- 지분율 또는 시가총액 기준: 본인 + 특수관계인 보유 주식 기준
- 대주주 요건 충족 시기: 기준 시점에는 미달하더라도, 해당 연도 중 요건 충족 시 그 취득일 이후부터 대주주 간주
| 구분 | 2020.04.01 이후 양도 | 2024.01.01 이후 양도 |
|---|---|---|
| 코스피 | 1% 또는 10억 원 이상 | 1% 또는 50억 원 이상 |
| 코스닥 | 2% 또는 10억 원 이상 | 2% 또는 50억 원 이상 |
| 코넥스 | 4% 또는 10억 원 이상 | 4% 또는 50억 원 이상 |
| 비상장 | 4% 또는 10억 원 이상 | 4% 또는 10억 원 이상 |
| K-OTC 벤처기업 | 4% 이상 또는 40억 원 이상 | |
🗓️ 주식 양도소득세 신고납부기한
- 예정 신고: 양도일이 속한 반기의 말일부터 2개월 이내
(예: 1~6월 양도 → 8월 말까지, 7~12월 양도 → 다음해 2월 말까지) - 확정 신고: 양도일이 속한 연도의 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일까지
(국외주식, 파생상품 포함) - 유예 규정: 신고·납부 기한이 토요일, 일요일, 공휴일, 근로자의 날인 경우 다음 날이 기한
📌 주식 양도소득세 절세전략
주식 양도소득세는 연간 수익에 따라 부과되며, 전략적으로 접근하면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다. 250만 원 기본 공제를 활용해 가족 명의로 분산 투자하거나, 손실 종목과 이익 종목을 함께 매도해 손익통산을 적용하는 것이 대표적인 방법입니다. 또, 매도 시점을 연도별로 분산하거나, 해외주식의 환차익과 수수료를 정확히 반영해 필요경비를 늘리는 것도 효과적입니다. ISA 계좌 등 절세 상품 활용과 세무전문가 상담도 추천되며, 증권사의 자동신고 시스템을 이용하면 신고 누락을 방지할 수 있습니다.
📈 주식 양도소득세 계산기
🧾 양도소득 세액계산 항목
| 세율구분 | 번호 | 종류 | 취득일자 | 양도일자 | 주식수 | 취득가액 | 양도가액 | 기타경비 | 양도차익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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🧮 양도소득세 기본공제 및 계산
✅ 국내·국외 주식 합산 연 250만원을 공제받으실 수 있습니다.
| 세율구분코드 | 양도차익 | 양도소득 기본공제 |
|---|---|---|
